一文盤點(diǎn)2025年全球21個(gè)加密貨幣免稅國(guó)家
關(guān)鍵要點(diǎn)
- 在大多數(shù)國(guó)家，加密貨幣利潤(rùn)需繳納資本利得稅，而基于加密貨幣的收入（如挖礦或支付）則需繳納所得稅。
- 稅收減免可能適用于多種活動(dòng)，包括贈(zèng)送給配偶、持有加密貨幣以及在沒(méi)有服務(wù)交換的情況下接收空投。
- 加密貨幣投資者應(yīng)仔細(xì)研究每個(gè)國(guó)家的稅收監(jiān)管合規(guī)性，并在必要時(shí)尋求專業(yè)建議以幫助優(yōu)化稅收策略。
說(shuō)到加密貨幣和稅收，地理位置至關(guān)重要。雖然大多數(shù)國(guó)家/地區(qū)對(duì)數(shù)字資產(chǎn)交易征收嚴(yán)格的資本利得稅和所得稅，但其他國(guó)家/地區(qū)則提供零稅率或接近零稅率。為了最大化您的加密貨幣財(cái)富，您可能需要尋找免稅的國(guó)家/地區(qū)，因?yàn)楦哳~的應(yīng)納稅額和繁瑣的官僚程序可能會(huì)限制您的財(cái)務(wù)自由。
考慮到一些國(guó)家為加密貨幣投資者提供稅收優(yōu)惠并有明確的規(guī)定，本指南分析了沒(méi)有加密稅的頂級(jí)國(guó)家，包括他們的稅收政策以及您如何從中受益。
2025年免征加密貨幣稅的21個(gè)國(guó)家
雖然對(duì)加密貨幣友好的國(guó)家/地區(qū)可能允許您在其管轄范圍內(nèi)擁有和交易數(shù)字資產(chǎn)，但在稅收方面卻存在諸多問(wèn)題。我們?cè)诖颂岬降膰?guó)家/地區(qū)中，有些國(guó)家/地區(qū)沒(méi)有資本利得稅或所得稅，這使得加密貨幣收益完全免稅。相比之下，另一些國(guó)家/地區(qū)將數(shù)字資產(chǎn)視為非應(yīng)稅資本，或采用屬地征稅，以確保來(lái)自外國(guó)的加密貨幣收入不會(huì)在國(guó)內(nèi)征稅。有時(shí)，您必須成為稅 務(wù)居民才能享受免稅加密貨幣，因?yàn)閮H僅在該國(guó)投資可能還不夠。
加密貨幣避 稅 天 堂 提供明確的規(guī)則和稅收優(yōu)惠，其中一些國(guó)家甚至擁有強(qiáng)大的法律基礎(chǔ)設(shè)施，鼓勵(lì)加密貨幣的無(wú)縫交易和投資。以下是我們列出的可以免稅交易加密貨幣的國(guó)家/地區(qū)：
1.葡萄牙
葡萄牙是我們榜單上第一個(gè)免征加密貨幣稅的國(guó)家，被認(rèn)為是全球?qū)Ρ忍貛抛钣押玫膰?guó)家之一。該國(guó)推出了“黃金簽證”計(jì)劃，允許計(jì)劃進(jìn)行包括加密貨幣在內(nèi)的重大投資的投資者獲得居留權(quán)。
葡萄牙以其為加密貨幣投資者提供極低的稅收環(huán)境而聞名，包括對(duì)加密貨幣交易實(shí)行零稅率。目前，該國(guó)已成為區(qū)塊鏈和加密貨幣初創(chuàng)企業(yè)的首選之地，成千上萬(wàn)的數(shù)字游民和投資者涌入葡萄牙，享受優(yōu)質(zhì)生活和現(xiàn)有投資機(jī)會(huì)的雙重福利。
2.新加坡
新加坡被認(rèn)為是當(dāng)今世界上最好的加密貨幣避稅天堂之一。它是免征資本利得稅且擁有充滿活力的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的國(guó)家之一。當(dāng)?shù)卣贫饲逦锥募用茇泿乓?guī)則和法規(guī)，為區(qū)塊鏈、加密貨幣交易所和加密貨幣初創(chuàng)企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了蓬勃發(fā)展的環(huán)境。
蓬勃發(fā)展的金融科技產(chǎn)業(yè)與積極進(jìn)取的態(tài)度相結(jié)合，使新加坡成為那些對(duì)尖端創(chuàng)新和加密貨幣友好型稅收制度感興趣的投資者的首選之地。大批加密貨幣投資者正遷往新加坡，享受稅收優(yōu)惠，并利用蓬勃發(fā)展的金融科技領(lǐng)域。
3.德國(guó)
德國(guó)之所以能入選，是因?yàn)榕c其他國(guó)家相比，德國(guó)政府對(duì)加密貨幣的態(tài)度無(wú)與倫比。根據(jù)德國(guó)法律，數(shù)字資產(chǎn)被視為私人貨幣，這意味著它們不能與商品或股票等其他資產(chǎn)相提并論。此外，德國(guó)人只要存儲(chǔ)加密貨幣，無(wú)論金額多少，都可以享受一年的免稅待遇。
此外，任何存儲(chǔ)時(shí)間少于一年的加密資產(chǎn)都可以出售，除非居民的收入超過(guò) 692 美元或 600 歐元，否則無(wú)需繳納所得稅。這種情況對(duì)于加密貨幣投資來(lái)說(shuō)是獨(dú)一無(wú)二的，因?yàn)樵谠搰?guó)由外國(guó)人注冊(cè)的所有其他企業(yè)和初創(chuàng)企業(yè)都必須為其所有加密貨幣投資繳納企業(yè)所得稅。
4.薩爾瓦多
薩爾瓦多是加密貨幣 避 稅 天 堂 的先驅(qū)之一，并于2021年成為首個(gè)將比特幣作為法定貨幣的國(guó)家。根據(jù)該國(guó)法律，比特幣的日常使用與法定貨幣同等對(duì)待；加密貨幣無(wú)需繳納資本利得稅。由于該國(guó)擁有強(qiáng)大的加密貨幣框架，并由一位支持加密貨幣的總統(tǒng)提供支持，且正在制定“比特幣城”的計(jì)劃，投資者無(wú)需就比特幣投資收益繳納資本利得稅或所得稅。
任何專注于加密貨幣的企業(yè)都需要為其非加密貨幣收入繳納常規(guī)企業(yè)稅，但比特幣交易本身免稅，此外還享受一些針對(duì)科技創(chuàng)新的稅收減免激勵(lì)措施。加密貨幣投資者將獲得一項(xiàng)特殊的居留權(quán)計(jì)劃的激勵(lì)，該計(jì)劃規(guī)定，投資 3 個(gè)比特幣即可獲得永久居留權(quán)或“比特幣公民身份”，投資或捐贈(zèng) 100 萬(wàn)美元即可獲得。
5.瑞士
瑞士被正式稱為“加密谷”，這意味著加密貨幣投資者除了享受所有稅收優(yōu)惠外，還能根據(jù)現(xiàn)行法律享受稅收優(yōu)惠。任何符合條件的個(gè)人，通過(guò)交易或投資從加密貨幣交易中獲利，均可免于當(dāng)?shù)厮枚惙ǖ募s束。加密貨幣挖礦是數(shù)字資產(chǎn)投資中唯一需要納稅的領(lǐng)域。不過(guò)，適用的稅額適用于挖出的比特幣總量，并計(jì)入礦工的應(yīng)稅價(jià)值。
瑞士以其穩(wěn)固的經(jīng)濟(jì)而聞名，使其成為尋求穩(wěn)定的加密貨幣投資者的夢(mèng)想之地。數(shù)百家區(qū)塊鏈和加密貨幣公司將祖格山谷作為基地，享受著以創(chuàng)新和商業(yè)友好政策為基礎(chǔ)的蓬勃發(fā)展的生態(tài)系統(tǒng)。瑞士的加密貨幣法規(guī)清晰透明，并對(duì)加密貨幣利潤(rùn)征收極低的稅率。
6.馬耳他
馬耳他也被稱為“區(qū)塊鏈島”，是區(qū)塊鏈和加密技術(shù)領(lǐng)域最進(jìn)步的國(guó)家之一。加密貨幣投資者可以通過(guò)投資獲得馬耳他公民身份，這意味著他們可以進(jìn)入歐盟市場(chǎng)，并享受加密貨幣投資者收益的稅收優(yōu)惠。
奢華的地中海生活方式以及蓬勃發(fā)展的區(qū)塊鏈和加密貨幣行業(yè)，使馬耳他成為那些希望將工作、娛樂(lè)和加密貨幣投資融為一體的人士的理想目的地。如果您正在尋找一個(gè)投資加密貨幣并享受自由生活的地方，馬耳他先進(jìn)的加密貨幣監(jiān)管方式和誘人的激勵(lì)措施將使其成為一個(gè)理想的選擇。
7.白俄羅斯
自2018年以來(lái)，白俄羅斯逐步推行有利于加密貨幣的以加密貨幣為中心的政策。該國(guó)還采取了一項(xiàng)監(jiān)管政策，使該國(guó)的加密貨幣交易和投資活動(dòng)完全合法化。部分法規(guī)規(guī)定，從2023年起，將取消與加密貨幣活動(dòng)相關(guān)的所有形式的稅收。
根據(jù)白俄羅斯法律，加密貨幣投資被視為個(gè)人投資，因此無(wú)需繳納任何形式的稅款。該稅法旨在通過(guò)創(chuàng)造吸引投資的有利條件來(lái)激勵(lì)該國(guó)的數(shù)字經(jīng)濟(jì)。此舉也可能受到白俄羅斯在2022年加密貨幣投資和交易方面在全球排名第19位這一事實(shí)的影響。
8.開曼群島
開曼群島是全球領(lǐng)先的加密貨幣避稅天堂之一，個(gè)人和企業(yè)投資者均可在此蓬勃發(fā)展。需要注意的是，無(wú)論您是個(gè)人還是出售加密貨幣的公司，任何形式的加密貨幣活動(dòng)均無(wú)需在開曼群島納稅。這項(xiàng)優(yōu)惠的稅收政策使開曼群島成為加密貨幣公司的首選之地。
這個(gè)國(guó)家沒(méi)有直接征稅，這意味著你永遠(yuǎn)不會(huì)聽到任何關(guān)于加密貨幣的所得稅、資本利得稅、公司稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅或工資稅。此外，該國(guó)也沒(méi)有與加密貨幣持有或收益相關(guān)的稅 務(wù)申報(bào)要求。
9.馬來(lái)西亞
與全球許多其他對(duì)加密貨幣友好的國(guó)家一樣，馬來(lái)西亞對(duì)任何加密貨幣投資均免征資本利得稅，這使其成為潛在投資者的首選目的地。此外，馬來(lái)西亞還設(shè)有一個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)——納閩國(guó)際商務(wù)中心，這是一個(gè)以加密貨幣為重點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)區(qū)，為數(shù)字資產(chǎn)投資者提供極具吸引力的創(chuàng)新項(xiàng)目。
所有在納閩島運(yùn)營(yíng)的公司均可繳納固定年費(fèi)或就其所有經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)繳納 3% 的固定稅。然而，由于此安排并非適用于所有加密貨幣相關(guān)企業(yè)，因此您需要進(jìn)行研究，以確保您的企業(yè)符合納閩島法規(guī)提供的激勵(lì)措施。
10.阿拉伯聯(lián)合酋長(zhǎng)國(guó)
世界上沒(méi)有哪個(gè)國(guó)家像阿聯(lián)酋一樣對(duì)加密貨幣如此熱衷。像迪拜多種商品交易中心 (DMCC) 這樣的免稅區(qū)專注于數(shù)字業(yè)務(wù)，對(duì)于享受零迪拜加密貨幣稅的投資者來(lái)說(shuō)，是理想的選擇。這是因?yàn)榘⒙?lián)酋的加密貨幣投資者免征資本利得稅或所得稅，這意味著您可以保留所有收入。
阿聯(lián)酋友好的環(huán)境使這個(gè)城市國(guó)家成為數(shù)字創(chuàng)新者的首選之地。這座城市擁有眾多區(qū)塊鏈和加密貨幣領(lǐng)域的現(xiàn)代化項(xiàng)目。超高速的經(jīng)濟(jì)和世界一流的基礎(chǔ)設(shè)施使迪拜成為所有加密貨幣愛好者的夢(mèng)想之地。
11.佐治亞州
格魯吉亞已成為東歐對(duì)加密貨幣最友好的投資目的地。它為加密貨幣投資提供了明確的法律免稅政策，個(gè)人加密貨幣收益完全免稅。該政策旨在吸引區(qū)塊鏈和IT創(chuàng)新。
由于個(gè)人加密貨幣利潤(rùn)無(wú)需繳納任何稅費(fèi)，您可以買賣或持有加密貨幣，無(wú)需繳納任何稅費(fèi)。企業(yè)利潤(rùn)需繳納 15% 的固定企業(yè)稅，但企業(yè)可以將加密貨幣收益免稅再投資，直至分配收益。格魯吉亞擁有寬松的簽證政策，允許投資者在該國(guó)居留長(zhǎng)達(dá)一年，期間他們將繼續(xù)辦理居留證件。
12.波多黎各
波多黎各被稱為美國(guó)的“加密貨幣稅收天堂”，長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)加密貨幣收益實(shí)行零稅率政策。然而，波多黎各立法機(jī)構(gòu)最近通過(guò)了一項(xiàng)法案，對(duì)資本利得征收僅為4%的稅。這片擁有眾多加密貨幣百萬(wàn)富翁的土地正承受著來(lái)自美國(guó)國(guó)會(huì)的巨大壓力，要求其填補(bǔ)這一“漏洞”，而正是這一漏洞讓波多黎各成為吸引加密貨幣投資者的圣地。
目前，個(gè)人投資者一旦成為居民，無(wú)需就數(shù)字資產(chǎn)或任何其他投資利潤(rùn)繳納任何資本利得稅。成為居民后，您可以購(gòu)買、出售或持有加密貨幣，并且所有收益均免稅。公司需繳納 4% 的公司稅，但有一些豁免，這使得它們對(duì)許多加密貨幣基金具有吸引力。
13.香港
香港以其在亞洲次大陸備受推崇的加密貨幣友好中心而自豪。它明確規(guī)定，對(duì)加密貨幣產(chǎn)生的資本收益免稅，并為結(jié)構(gòu)完善的離岸企業(yè)提供免稅交易。與中國(guó)大陸的限制性做法相比，香港對(duì)加密貨幣采取了開放的態(tài)度，這使得香港在亞洲其他司法管轄區(qū)中脫穎而出。
香港免征資本利得稅，這為加密貨幣交易者帶來(lái)了天然優(yōu)勢(shì)，因?yàn)樗麄儫o(wú)需申請(qǐng)?zhí)厥饣砻狻＜用茇泿沤灰着c投資的區(qū)別在于持有期、交易頻率等重要因素，這些因素決定了您是否有資格在香港享受免稅優(yōu)惠。
14.百慕大
百慕大仍然對(duì)加密貨幣投資者開放，并且是全球首批接受加密貨幣稅收的政府之一。對(duì)于數(shù)字資產(chǎn)投資者，這里無(wú)需繳納資本利得稅或個(gè)人所得稅，加密貨幣投資收入也無(wú)需繳納預(yù)扣稅。您在這里進(jìn)行交易或投資的所有利潤(rùn)均無(wú)需繳納個(gè)人所得稅。
由于百慕大對(duì)員工工資征收工資稅，而不是對(duì)企業(yè)利潤(rùn)征稅，因此該國(guó)的加密貨幣公司無(wú)需繳納所得稅或利潤(rùn)稅，這也是許多金融科技公司和交易所選擇在百慕大開設(shè)和運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的原因。該國(guó)沒(méi)有投資入籍計(jì)劃，但申請(qǐng)人必須證明自己經(jīng)濟(jì)獨(dú)立才能居住。
15.英屬維爾京群島
英屬維爾京群島 (BVI) 因其對(duì)區(qū)塊鏈和加密貨幣企業(yè)的靈活監(jiān)管而成為備受青睞的離岸金融中心。BVI 實(shí)行稅收中性政策，這意味著任何加密貨幣交易均無(wú)需繳納資本利得稅、預(yù)扣稅或所得稅。雖然企業(yè)沒(méi)有義務(wù)提交所得稅申報(bào)表，但法律僅要求企業(yè)進(jìn)行年度經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)申報(bào)。
由于英屬維爾京群島未與任何其他國(guó)家簽訂稅收協(xié)定，因此該國(guó)不對(duì)設(shè)立離岸銀行賬戶的用戶征稅。這意味著用戶在銀行賬戶中的財(cái)務(wù)隱私仍然受到保護(hù)。這使得在英屬維爾京群島注冊(cè)成立的加密貨幣企業(yè)更容易將其利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到任何其他公司或交易投資，同時(shí)保護(hù)其財(cái)務(wù)隱私。
16.斯洛文尼亞
斯洛文尼亞長(zhǎng)期以來(lái)一直是加密貨幣友好型國(guó)家，但變化可能很快就會(huì)到來(lái)。政府最近對(duì)個(gè)人使用加密貨幣進(jìn)行支付和提現(xiàn)征收 10% 的稅。當(dāng)個(gè)人將加密貨幣兌換成法定貨幣用于購(gòu)買商品和服務(wù)時(shí)，需繳納該稅。
積極的一面是，偶爾進(jìn)行的加密貨幣交易無(wú)需繳納資本利得稅。不過(guò)，如果您經(jīng)營(yíng)一家經(jīng)常進(jìn)行加密貨幣交易的企業(yè)，則適用略有不同的規(guī)則。不過(guò)，只要斯洛文尼亞政府不將您的加密貨幣交易視為商業(yè)活動(dòng)，就不會(huì)對(duì)您的加密貨幣利潤(rùn)征收資本利得稅。質(zhì)押或加密貨幣挖礦的收入需繳納所得稅。
17.巴拿馬
巴拿馬對(duì)來(lái)自境外的加密貨幣收益實(shí)行0%的稅收政策，這意味著其屬地稅制僅對(duì)在巴拿馬境內(nèi)獲得的收入征稅。如果您使用國(guó)際交易所，所有通過(guò)加密貨幣交易或投資獲得的利潤(rùn)均被視為境外收入，因此無(wú)需繳納當(dāng)?shù)囟悺?/p>
加密貨幣無(wú)需繳納資本利得稅，但巴拿馬境內(nèi)的證券需繳納 10% 的低稅，且加密貨幣不被視為證券。此外，巴拿馬不對(duì)加密貨幣購(gòu)買征收增值稅，也不對(duì)加密貨幣交易征收任何其他稅費(fèi)。居住在巴拿馬，您可以在全球范圍內(nèi)交易加密貨幣，且無(wú)需繳納任何稅費(fèi)。
18.韓國(guó)
韓國(guó)不僅是全球加密貨幣免稅程度最高的國(guó)家之一，也是加密貨幣交易者和使用者最活躍、最熱情的國(guó)家之一，在數(shù)字資產(chǎn)采用方面也處于領(lǐng)先地位。相對(duì)于其人口規(guī)模，韓國(guó)擁有最多的用戶、加密貨幣交易所以及接受加密貨幣作為支付方式的商家。
韓國(guó)政府已將加密貨幣活動(dòng)合法化，要求加密貨幣服務(wù)提供商根據(jù)《特定金融交易信息報(bào)告和使用法》獲得許可。該法案要求加密貨幣服務(wù)提供商與當(dāng)?shù)劂y行合作，為客戶提供實(shí)名賬戶。加密貨幣利潤(rùn)的稅率為20%。
19. 圣基茨和尼維斯
與其他一些對(duì)比特幣友好的國(guó)家一樣，圣基茨和尼維斯對(duì)加密貨幣收益實(shí)行零稅率政策，個(gè)人也無(wú)需繳納資本利得稅或所得稅。這意味著您的所有加密貨幣交易或投資利潤(rùn)均無(wú)需納稅。通過(guò)本地注冊(cè)實(shí)體運(yùn)營(yíng)加密貨幣業(yè)務(wù)的個(gè)人無(wú)需就其通過(guò)這些公司獲得的收入納稅。
該聯(lián)邦不對(duì)外國(guó)來(lái)源收入征稅，并且在國(guó)際交易所進(jìn)行加密貨幣交易時(shí)也適用。企業(yè)無(wú)需繳納公司稅或所得稅，但如果在當(dāng)?shù)刈?cè)成立，則可能需要繳納一些費(fèi)用和營(yíng)業(yè)稅。圣基茨和尼維斯實(shí)行一項(xiàng)充滿活力的投資入籍計(jì)劃，如果您能投資或捐贈(zèng)至少 15 萬(wàn)美元，即可獲得入籍資格。您必須獲得護(hù)照才能維持公民身份或免稅身份。
20. 瓦努阿圖
南太平洋島國(guó)瓦努阿圖不僅是一個(gè)宜居之地，也是目前尚未接受加密貨幣的國(guó)家之一。該國(guó)或許是第一個(gè)也是唯一一個(gè)提供公民身份并接受比特幣支付的國(guó)家，此外，它還提供全球最快的投資移民計(jì)劃之一。
在加密貨幣監(jiān)管方面，投資者可以通過(guò)投資比特幣獲得公民身份，這使得瓦努阿圖成為潛在加密貨幣移民投資者的理想之地。通過(guò)投資，您有資格獲得瓦努阿圖護(hù)照。此外，瓦努阿圖被認(rèn)為是全球最容易獲得投資公民身份的國(guó)家之一。
21.直布羅陀
直布羅陀以其對(duì)加密貨幣的友好態(tài)度和完善的監(jiān)管制度而聞名，這些法規(guī)全面支持?jǐn)?shù)字資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)。該國(guó)金融服務(wù)委員會(huì)采用競(jìng)爭(zhēng)性稅收制度對(duì)加密貨幣企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，為加密貨幣公司提供了諸多優(yōu)勢(shì)。
注冊(cè)加密貨幣公司快捷簡(jiǎn)單，幾乎可以立即開始運(yùn)營(yíng)。此外，還有明確的指導(dǎo)方針，支持您遵守當(dāng)?shù)胤刹⒎乐瓜村X。該國(guó)支持性的監(jiān)管方式和低稅率制度已成為全球加密貨幣業(yè)務(wù)的磁石。政府對(duì)加密貨幣交易征收 10% 的公司稅，但對(duì)加密貨幣投資不征收資本利得稅。
應(yīng)避免的常見加密貨幣稅收錯(cuò)誤
申報(bào)與加密貨幣使用、交易或投資相關(guān)的稅 務(wù) 可能看起來(lái)很復(fù)雜，但了解一些常見的錯(cuò)誤可以讓這個(gè)過(guò)程更容易管理。如果您不確定或覺得難以避免潛在的錯(cuò)誤，也可以尋求專業(yè)人士的幫助。以下是申報(bào)加密貨幣稅 務(wù)時(shí)需要避免的一些常見陷阱：
- 未申報(bào)加密貨幣交易：許多稅收制度將加密貨幣視為財(cái)產(chǎn)，因此您必須申報(bào)所有交易。這可能包括將加密貨幣兌換成現(xiàn)金或?qū)⑵鋬稉Q成其他類型的加密貨幣，包括最小額度的交易。
- 忽略應(yīng)稅事件：雖然并非所有加密貨幣活動(dòng)都可能需要納稅，但大多數(shù)都需要納稅。最常見的應(yīng)稅事件包括出售或兌換加密貨幣，以及在持有加密貨幣的同時(shí)使用數(shù)字資產(chǎn)進(jìn)行支付，這些情況可能無(wú)需納稅請(qǐng)研究您所在司法管轄區(qū)的應(yīng)稅事件。
- 錯(cuò)誤計(jì)算損益：記錄損益可能并非易事，但準(zhǔn)確追蹤成本基礎(chǔ)至關(guān)重要，因?yàn)樗鼘Q定您出售時(shí)的盈虧以及適用的稅費(fèi)。您可以使用可靠的軟件來(lái)追蹤加密貨幣，從而更輕松地進(jìn)行報(bào)告。
- 未能妥善保存記錄：不良的記錄總是會(huì)導(dǎo)致報(bào)稅復(fù)雜化。保存詳細(xì)的加密貨幣交易日志，可以簡(jiǎn)化您的報(bào)稅流程。如果您的當(dāng)?shù)囟?務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)您進(jìn)行審計(jì)，正確的記錄將非常有用。
- 忽略稅收減免：如果您不了解，您可能不知道作為加密貨幣投資者，您有資格享受特定的稅收減免。熟悉當(dāng)?shù)囟惙N和適用的減免政策，有助于減輕您的稅負(fù)并最大限度地獲得退稅。
什么使得一個(gè)國(guó)家對(duì)加密貨幣友好？
在你急于在一個(gè)你看到廣告宣稱是世界上對(duì)加密貨幣最友好的國(guó)家之一的國(guó)家開設(shè)加密貨幣業(yè)務(wù)或賬戶之前，你需要記住，閃光的不一定都是金子。你要避免做出錯(cuò)誤的選擇，因?yàn)檫@可能會(huì)讓你付出高昂的代價(jià)。歸根結(jié)底，最重要的是一個(gè)國(guó)家在實(shí)踐中如何對(duì)待數(shù)字資產(chǎn)。無(wú)論你尋找什么，在尋找對(duì)加密貨幣友好的國(guó)家時(shí)，以下幾點(diǎn)都是不可或缺的：
1. 為加密貨幣持有者提供優(yōu)惠的稅收政策
清晰的稅收政策和優(yōu)惠的稅收結(jié)構(gòu)應(yīng)是首要考慮因素。尋找那些對(duì)加密貨幣收入提供資本利得免稅或相對(duì)低稅率的國(guó)家。降低加密貨幣投資和交易的稅率，對(duì)加密貨幣愛好者和長(zhǎng)期投資者來(lái)說(shuō)更具吸引力。巴拿馬和葡萄牙就是一些無(wú)需擔(dān)心稅收問(wèn)題的司法管轄區(qū)。
2. 明確且支持性的法規(guī)
一個(gè)對(duì)加密貨幣友好的國(guó)家，其加密貨幣規(guī)則清晰明確，個(gè)人和企業(yè)都能清晰地了解其適用范圍。除了清晰明確之外，法律還需要支持?jǐn)?shù)字資產(chǎn)的使用、交易和投資，以消除散戶和企業(yè)投資者的任何不確定性。一個(gè)擁有明確監(jiān)管框架、支持區(qū)塊鏈技術(shù)和加密貨幣應(yīng)用的國(guó)家，能夠增進(jìn)信任，加速加密貨幣的普及。例如，迪拜擁有清晰的加密貨幣法律法規(guī)，使投資者更容易理解所需的許可要求。
3. 強(qiáng)大的金融和加密基礎(chǔ)設(shè)施
尋找一個(gè)已經(jīng)創(chuàng)建或推動(dòng)建立強(qiáng)大的加密貨幣友好型基礎(chǔ)設(shè)施的國(guó)家，以鼓勵(lì)區(qū)塊鏈和加密貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展。加密貨幣友好型基礎(chǔ)設(shè)施包括眾多加密貨幣交易所、區(qū)塊鏈初創(chuàng)公司、比特幣ATM機(jī)以及眾多接受加密貨幣支付的機(jī)構(gòu)，因?yàn)樗羞@些對(duì)于加密貨幣的采用、增長(zhǎng)和可用性都至關(guān)重要。這樣的國(guó)家應(yīng)該擁有了解加密貨幣的銀行和金融科技公司，而不是將數(shù)字資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)者視為犯罪嫌疑人。
全球加密貨幣稅率最高的國(guó)家/地區(qū)有哪些？
各國(guó)對(duì)加密貨幣的征稅方式取決于各國(guó)政府的對(duì)待方式。有些政府將加密貨幣視為資產(chǎn)，并要求其繳納資本利得稅和其他可能適用的稅收規(guī)則。以下是全球加密貨幣稅率最高的國(guó)家/地區(qū)的概覽：
1.荷蘭
荷蘭已將加密貨幣列為資產(chǎn)類別，因此其納稅義務(wù)與其他常規(guī)資產(chǎn)類似。根據(jù)荷蘭法律，加密貨幣超過(guò)一定數(shù)額時(shí)，需繳納所得稅、財(cái)富稅和贈(zèng)與稅。荷蘭對(duì)未實(shí)現(xiàn)的虛擬收益征收36%的稅，這恰好符合“全球?qū)用茇泿挪挥押玫膰?guó)家”的稱號(hào)。
2.西班牙
眾所周知，西班牙是加密貨幣投資稅率最高的國(guó)家之一，對(duì)高投資人征收高達(dá)47%的稅率，這意味著任何投資者在踏足該國(guó)之前都必須三思。如果加密貨幣交易者擁有的資產(chǎn)超過(guò)70萬(wàn)歐元，他們還需繳納財(cái)富稅。此外，稅 務(wù)機(jī)關(guān)只能使用凈虧損的25%來(lái)抵扣資本利得。如果您考慮將西班牙作為加密貨幣業(yè)務(wù)的潛在投資目的地，請(qǐng)務(wù)必謹(jǐn)慎規(guī)劃。
3.印度
印度政府對(duì)所有加密貨幣及任何虛擬資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的收入征收 30% 的稅，且不設(shè)免稅或減稅。印度擁有數(shù)百萬(wàn)對(duì)加密貨幣投資感興趣的科技專業(yè)人士，但加密貨幣稅法仍然是一大障礙。資深印度加密貨幣交易員仍然希望政府能夠放寬其強(qiáng)硬立場(chǎng)，創(chuàng)造更有利的環(huán)境。
4.丹麥
丹麥加密貨幣投資者的個(gè)人所得稅通常超過(guò)40%。此外，納稅人在報(bào)稅時(shí)只能抵消30%的損失。這些因素以及其他因素使得丹麥成為對(duì)加密貨幣投資者吸引力最小的目的地之一。
5.巴西
巴西或許是拉丁美洲數(shù)字資產(chǎn)普及率最高的國(guó)家，但該國(guó)旨在打擊犯罪滲透的加密貨幣法律最終卻損害了合法加密貨幣企業(yè)和散戶投資者的利益。巴西政府征收的加密貨幣稅費(fèi)位居全球最高之列，最終卻讓熱愛加密貨幣的民眾陷入困境。
6.南非
在南非，從事加密貨幣交易或投資需繳納所得稅或資本利得稅，具體取決于您的交易類型是交易還是投資。遺憾的是，目前尚無(wú)明確的指導(dǎo)方針來(lái)幫助區(qū)分，這意味著錯(cuò)誤的分類可能會(huì)造成數(shù)千美元的損失。適用稅率為 18% 至 45%，資本利得稅最高為 18%。
7.中國(guó)
自2021年9月禁止所有加密貨幣交易以來(lái)，中國(guó)的加密貨幣狀況幾乎沒(méi)有任何進(jìn)展。對(duì)于一個(gè)看似走在技術(shù)發(fā)展前沿的國(guó)家來(lái)說(shuō)，中國(guó)在保護(hù)加密貨幣用戶和投資者方面得分很低。這個(gè)進(jìn)步國(guó)家與阿爾及利亞、卡塔爾、阿曼、伊拉克、摩洛哥、突尼斯和孟加拉國(guó)等國(guó)一樣，采取了全面禁止加密貨幣的立場(chǎng)。
8.澳大利亞
澳大利亞政府將加密貨幣視為財(cái)產(chǎn)，這意味著它們需要繳納資本利得稅。小額個(gè)人交易免稅，但對(duì)于大額交易，您必須繳納相當(dāng)于利潤(rùn)18%至45%的稅款。交易者和投資者有義務(wù)在提交納稅申報(bào)表時(shí)申報(bào)其在相關(guān)年度內(nèi)是否出售、交易或從加密貨幣中獲利。
9.法國(guó)
法國(guó)政府或許支持區(qū)塊鏈業(yè)務(wù)，但在稅收方面，情況卻截然不同。加密貨幣投資適用30%的固定稅率。而專業(yè)投資者則需繳納累進(jìn)稅，其所得稅和社會(huì)保障金的合計(jì)稅率最高可達(dá)60%。
常見問(wèn)題解答
我如何避免加密稅？
雖然每個(gè)投資者的背景略有不同，但你可以使用一些常見的策略來(lái)減輕你的加密貨幣稅負(fù)擔(dān)，包括：
- 持有你的加密貨幣：如果你可以避免尋求快速收益，請(qǐng)考慮持有你的資產(chǎn)至少一年，以享受較低的長(zhǎng)期資本收益。
- 投資退休計(jì)劃：研究提供稅收優(yōu)惠的加密支持的退休投資。
- 向慈善機(jī)構(gòu)捐款：向慈善機(jī)構(gòu)捐款，即可減少您的稅 務(wù)負(fù)擔(dān)。捐款可抵稅，并免征資本利得稅。
哪個(gè)國(guó)家最適合加密貨幣？
一個(gè)對(duì)加密貨幣友好的國(guó)家，是指營(yíng)造有利于區(qū)塊鏈和加密貨幣發(fā)展的良好環(huán)境的國(guó)家。它提供清晰的法律體系，減少稅收負(fù)擔(dān)（如有），并鼓勵(lì)創(chuàng)新。目前，大多數(shù)人認(rèn)為，葡萄牙是投資加密貨幣的最佳居住和工作地點(diǎn)之一。其他類似的國(guó)家包括瑞士、新加坡、阿聯(lián)酋和馬耳他。
哪個(gè)國(guó)家的加密稅最便宜？
投資者一致認(rèn)為，新加坡是面向散戶和商業(yè)投資者的領(lǐng)先加密貨幣避稅天堂。新加坡沒(méi)有資本利得稅，這意味著投資者無(wú)需納稅。
迪拜加密貨幣免稅嗎？
對(duì)于個(gè)人投資者來(lái)說(shuō)，沒(méi)有什么比迪拜加密貨幣稅更劃算的了。無(wú)論你如何賺錢，政府都不會(huì)征收個(gè)人所得稅或資本利得稅。
有哪些國(guó)家不對(duì)加密貨幣征收資本利得稅？
一些國(guó)家不對(duì)加密貨幣的資本利得征稅，其中新加坡是首屈一指的國(guó)家。新加坡是加密貨幣持有者（無(wú)論個(gè)人還是公司）的亞洲避稅天堂。其他免征資本利得稅的國(guó)家包括摩納哥、阿聯(lián)酋、新加坡、馬耳他、葡萄牙、直布羅陀和香港。
美國(guó)對(duì)加密貨幣稅收最友好的州有哪些？
美國(guó)一些州通常對(duì)加密貨幣持友好態(tài)度，因?yàn)樗鼈儧](méi)有具體的稅收相關(guān)法規(guī)，而且加密貨幣稅負(fù)總體較低。這些州包括阿拉斯加州、佛羅里達(dá)州、內(nèi)華達(dá)州、南達(dá)科他州、田納西州、德克薩斯州、華盛頓州和懷俄明州，這些州對(duì)加密貨幣相關(guān)企業(yè)實(shí)行優(yōu)惠的稅收政策。
日本對(duì)加密貨幣友好嗎？
日本的情況是一把雙刃劍。日本的加密貨幣監(jiān)管相對(duì)進(jìn)步，但其加密貨幣稅制卻以嚴(yán)厲著稱，利潤(rùn)稅率高達(dá) 55%。
加密貨幣如何征稅？
與其他所有資產(chǎn)一樣，加密貨幣投資也有其獨(dú)特的稅 務(wù)義務(wù)。由于其獨(dú)特性，加密貨幣與其他投資類型截然不同，許多稅 務(wù) 機(jī)構(gòu)對(duì)其采取不同的處理方式。在我們對(duì)加密貨幣征稅方式的總體分析中，我們區(qū)分了應(yīng)稅事件和非應(yīng)稅事件。
免稅事件
- 使用現(xiàn)金購(gòu)買并持有加密貨幣：使用現(xiàn)金購(gòu)買加密貨幣并將其存放在您的加密錢包中無(wú)需繳納任何稅費(fèi)。當(dāng)您決定出售并獲得收益時(shí)，才需要繳納稅費(fèi)。
- 捐贈(zèng)加密貨幣：當(dāng)您向符合條件的免稅非營(yíng)利組織或慈善組織捐贈(zèng)加密貨幣時(shí)，您可以申請(qǐng)慈善扣除。
- 收到加密禮物：收到加密禮物時(shí)無(wú)需繳稅，除非您決定出售或?qū)⑵溆糜趹?yīng)稅活動(dòng)（例如質(zhì)押）。
- 贈(zèng)予：在大多數(shù)司法管轄區(qū)，您每年可以贈(zèng)予不超過(guò)規(guī)定金額的加密貨幣，無(wú)需繳稅。但是，如果贈(zèng)予金額超過(guò)規(guī)定金額，則需要繳稅。
- 將加密貨幣轉(zhuǎn)移給自己：您可以將加密貨幣轉(zhuǎn)移到您的加密錢包，而不必?fù)?dān)心稅收。
作為資本利得征稅
- 出售加密貨幣換取現(xiàn)金：每次出售加密貨幣并收到現(xiàn)金時(shí)，您都需要繳稅。但是，如果您虧本出售，則可以抵扣稅款。
- 將一種加密貨幣轉(zhuǎn)換為另一種：例如，如果您使用以太幣購(gòu)買比特幣，那么從技術(shù)上講您已經(jīng)出售了以太幣，如果您獲利，稅 務(wù)機(jī)關(guān)將要求征稅。
- 使用加密貨幣付款：如果您購(gòu)買商品和服務(wù)并使用比特幣付款，您很可能會(huì)根據(jù)該交易欠稅。
作為收入征稅
- 用加密貨幣支付痛苦：如果您的雇主以加密貨幣支付您的工資，您應(yīng)該按照您的所得稅等級(jí)納稅。
- 接收商品和服務(wù)的加密貨幣：當(dāng)客戶使用加密貨幣支付商品和服務(wù)費(fèi)用時(shí)，您有責(zé)任報(bào)告收入以征稅。
- 挖掘加密貨幣：如果您將挖掘加密貨幣作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)，您可能需要為您的收入納稅，因?yàn)樗灰暈樽怨褪杖搿?/li>
- 獲得質(zhì)押獎(jiǎng)勵(lì)：政府對(duì)待質(zhì)押獎(jiǎng)勵(lì)的方式與對(duì)待加密貨幣挖礦收益的方式相同。
- 賺取其他收入：通過(guò)持有加密貨幣獲得的任何獎(jiǎng)勵(lì)都應(yīng)納稅。
- 獲得空投：如果您從贈(zèng)品或營(yíng)銷活動(dòng)中獲得加密貨幣空投，則算作應(yīng)稅收入。
- 獲得獎(jiǎng)勵(lì)或激勵(lì)：如果您因任何原因獲得加密貨幣，時(shí)間和空間可能不允許我們提及，無(wú)論是學(xué)習(xí)獎(jiǎng)勵(lì)、推薦他人還是其他激勵(lì)，您都需要將其報(bào)告為收入并繳納稅款。
總結(jié)
許多司法管轄區(qū)對(duì)加密貨幣投資的監(jiān)管審查日益嚴(yán)格。對(duì)于經(jīng)營(yíng)加密貨幣業(yè)務(wù)的個(gè)人或公司來(lái)說(shuō)，高額的稅收可能會(huì)讓他們頭疼。然而，只要仔細(xì)研究，你就能找到加密貨幣避稅天堂，例如我們提到的英屬維爾京群島或開曼群島等成熟的離岸中心，以及葡萄牙和薩爾瓦多等新興國(guó)家。
許多免征加密貨幣稅的國(guó)家/地區(qū)提供額外福利。這些福利包括通過(guò)投資入籍計(jì)劃獲得居留權(quán)，該計(jì)劃允許您遷移到實(shí)施此類計(jì)劃的國(guó)家/地區(qū)。您還可以獲得專為數(shù)字資產(chǎn)投資者設(shè)計(jì)的歐洲特殊簽證。
由于免稅加密貨幣市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變 ，您需要持續(xù)學(xué)習(xí)，以便及時(shí)了解最新的監(jiān)管變化。例如，波多黎各即將針對(duì)新居民征收 4% 的加密貨幣稅，葡萄牙也即將征收短期利得稅。
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