澳大利亞加密貨幣仍需繳稅嗎？重大法律更新解析
澳大利亞現(xiàn)將加密貨幣視為財產(chǎn)進行征稅，交換、DeFi和包裝代幣的資本利得需納稅，ATO新一輪數(shù)據(jù)排查鎖定120萬用戶。
關鍵要點
澳大利亞是全球?qū)用茇泿耪J知度最高的國家之一，超31%的公民持有數(shù)字資產(chǎn)，全國擁有近1,800臺加密貨幣 ATM。
加密貨幣目前在澳大利亞作為財產(chǎn)征稅，處置時需繳納資本利得稅（CGT），挖礦、質(zhì)押或支付則需繳納所得稅。
2025年5月的一項法院裁決可能對現(xiàn)狀發(fā)起挑戰(zhàn)，暗示比特幣有望被歸類為“澳大利亞貨幣”，或?qū)⒂锌赡苊庥?CGT 征收。
澳大利亞稅收局（ATO）目前尚未更改政策，但該上訴案的結(jié)果可能為未來澳大利亞加密稅收樹立重大先例。
2025年，澳大利亞加密貨幣稅收格局正面臨重大審查和潛在變革。隨著澳大利亞稅收局（ATO）加大對數(shù)字資產(chǎn)的監(jiān)管力度，以及近期法律進展對現(xiàn)行稅收解釋提出挑戰(zhàn)，投資者和政策制定者正共同應對這一復雜且不斷變化的環(huán)境。
讓我們深入了解澳大利亞的加密貨幣市場與稅收政策，看看有哪些變化，以及這些變化對加密用戶來說是否有利。
澳大利亞加密貨幣合法嗎？
澳大利亞已迅速成為全球加密貨幣采用的領導者。2025年《獨立儲備加密貨幣指數(shù)》（IRCI）數(shù)據(jù)顯示，約31%的澳大利亞人曾經(jīng)或正在持有加密貨幣，使該國躋身全球頂級采用者之列。
在93%的澳大利亞人至少聽說過一種加密貨幣的背景下，比特幣依然是最知名和持有量最多的數(shù)字資產(chǎn)。大約70%的加密投資者都將其納入投資組合。
這一采用熱潮不僅限于個人投資者，機構(gòu)投資興趣也在上升。包括BlackRock、Grayscale和VanEck等主要金融機構(gòu)，均已將數(shù)字資產(chǎn)整合進其產(chǎn)品中。
2024年6月20日，澳大利亞證券交易所上市了首只現(xiàn)貨比特幣交易所交易基金（ETF），VanEck的VBTC開始交易，標志著澳大利亞受監(jiān)管加密敞口的重要里程碑。
澳大利亞的加密貨幣市場得到了強大的交易所網(wǎng)絡支持，包括本地及國際平臺。在澳運營的一些交易所包括：
Swyftx： 總部位于布里斯班，以用戶友好的界面和支持多種加密貨幣而聞名。憑借有競爭力的手續(xù)費和全面的交易功能，Swyftx在澳大利亞用戶中日益受歡迎。
CoinSpot： 成立于2013年，是澳大利亞最成熟的交易所之一，提供超過430種加密貨幣。由于其高安全標準和易用的平臺，尤其受到新手青睞。
Coinbase Australia： 全球交易所Coinbase的澳大利亞分支，在澳大利亞交易報告與分析中心（AUSTRAC）注冊，為多樣化的加密貨幣交易提供安全平臺。
WhiteBIT： 總部位于歐洲的交易所，已擴展至澳大利亞市場，提供支持超過325種加密貨幣的綜合交易平臺。
此外，澳大利亞加密貨幣ATM數(shù)量顯著增加，成為亞太地區(qū)的領軍者。
截至2025年5月，全國約有1,817臺加密貨幣ATM，主要分布在悉尼（631臺）、墨爾本（382臺）、布里斯班（319臺）、珀斯（159臺）和阿德萊德（110臺）。
然而，這一快速增長也引起了監(jiān)管關注。AUSTRAC對通過這些ATM可能進行的洗錢活動表示擔憂，并強調(diào)運營方需落實強有力的反洗錢（AML）及反恐融資（CTF）措施。
同時，澳大利亞的監(jiān)管環(huán)境也在不斷調(diào)整以適應市場發(fā)展。澳大利亞證券與投資委員會（ASIC）和ATO一直積極制定政策，以保護投資者并鼓勵創(chuàng)新。
你知道嗎？ 2024年10月，Coinbase成為Nike墨爾本馬拉松節(jié)首個官方加密貨幣 合作伙伴。通過此次市場合作，超過35,000名參賽者獲得了數(shù)字獎牌，其比賽成績永久記錄在區(qū)塊鏈上。此外，跑者首次在Coinbase完成交易后還有機會獲得20美元比特幣，旨在讓他們以安全且有趣的方式接觸加密經(jīng)濟。
理解澳大利亞的加密貨幣稅收框架
在澳大利亞，加密貨幣被視為財產(chǎn)而非貨幣。因此，無論是出售、交易、贈與還是用于購買商品或服務，只要處置加密資產(chǎn)，就會觸發(fā)資本利得稅（CGT）事件。
資本利得或損失的計算方式為資產(chǎn)處置時的價值與其原始成本基礎之間的差額。值得注意的是，如果加密貨幣持有超過12個月，個人可能有資格享受50%的CGT折扣。通過挖礦、質(zhì)押或作為服務報酬等活動獲得的加密貨幣收入，將作為普通收入征稅。應納稅金額以收到加密貨幣當時的公平市場價值為準
申報義務與ATO指南
ATO要求所有加密貨幣交易必須在年度報稅表中申報。在澳大利亞，財政年度為每年7月1日至次年6月30日，報稅表通常需在同一日歷年的10月31日前提交。
納稅人必須至少保存五年數(shù)字資產(chǎn)活動的詳細記錄，包括日期、澳元價值及每筆交易的性質(zhì)。
為便于準確申報，ATO提供了在線工具和計算器，幫助納稅人確定其CGT義務。MyTax Portal是ATO官方報稅平臺，可用于申報包括加密貨幣交易在內(nèi)的稅收事項。
ATO已加強數(shù)據(jù)匹配協(xié)議，與澳大利亞加密貨幣交易所合作，收集客戶信息，包括交易數(shù)據(jù)和個人身份信息。此舉旨在確保合規(guī)并發(fā)現(xiàn)申報收入中的差異。
收到ATO警告信的納稅人應及時審核其加密貨幣交易，并盡快更正報稅申報中的任何不準確之處。
去中心化金融（DeFi）活動，如借貸、借款、質(zhì)押和收益農(nóng)場，在澳大利亞有特定的稅收影響。ATO認為許多DeFi交易為CGT事件，尤其是在加密資產(chǎn)所有權發(fā)生變更時。
此外，來自DeFi活動的收益通常被歸類為普通收入，并以收到時的澳元公平市場價值進行評估。
你知道嗎？ ATO已啟動了一項 數(shù)據(jù)匹配計劃 ，每個財政年度針對約70萬至120萬個人及實體。該舉措旨在識別未在所得稅申報中報告加密資產(chǎn)處置的納稅人。通過從加密貨幣交易所獲取數(shù)據(jù)并與ATO系統(tǒng)進行匹配，該計劃旨在提升合規(guī)水平并確保稅收申報準確無誤。
因此，ATO一直將加密貨幣作為財產(chǎn)進行征稅。那么，究竟發(fā)生了哪些變化？
潛在的法律重新分類及其影響
澳大利亞維多利亞州一位地方法官在五月作出的裁決，引發(fā)了關于比特幣分類及其對資本利得稅影響的廣泛討論。
5月19日，維多利亞州一名地方法官對前澳大利亞聯(lián)邦警察官員William Wheatley涉嫌于2019年盜竊81.6枚比特幣（BTC）一案作出裁決。
法官Michael O’Connell裁定，比特幣可以被歸類為“澳大利亞貨幣”，而非財產(chǎn)。
這一解釋挑戰(zhàn)了澳大利亞稅收局（ATO）自2014年確立的長期立場，后者一直將比特幣視為CGT資產(chǎn)，因此其處置需繳納資本利得稅。
該案的稅收律師兼共同被告Adrian Cartland表示：“法庭認定比特幣是澳大利亞貨幣，即它不是CGT資產(chǎn)，因此比特幣的買賣不會產(chǎn)生稅收后果。”如果該裁在上訴中被維持，可能會帶來重大的經(jīng)濟影響。Cartland估算，曾因比特幣交易繳納過稅款的個人可能獲得高達10億澳元（約合6.4億美元）的CGT退稅。
該裁決的影響深遠。如果該判決成立，比特幣交易可能不再觸發(fā)資本利得稅事件。這將顯著改變澳大利亞加密資產(chǎn)的稅收方式。
然而，需要注意的是，該裁決目前處于上訴階段，尚未改變ATO的執(zhí)法政策。在另行通知前，ATO仍要求比特幣和其他加密資產(chǎn)按照CGT資產(chǎn)進行申報。
澳大利亞加密稅收的下一步是什么？
澳大利亞的加密稅收體系或許正處于重大變革的邊緣。盡管現(xiàn)行框架仍將比特幣等數(shù)字資產(chǎn)歸類為財產(chǎn)，但法律環(huán)境正在迅速變化。
五月具有里程碑意義的裁決將比特幣定性為“澳大利亞貨幣”，為加密資產(chǎn)處置的稅收豁免打開了大門。
但其中有個關鍵問題：該裁決正處于上訴階段，ATO尚未更新其指引。在更高一級法院確認重新分類之前，所有個人和企業(yè)仍需遵守現(xiàn)有稅收規(guī)定。
展望未來，2025年有可能成為澳大利亞數(shù)字資產(chǎn)政策的轉(zhuǎn)折之年。政策制定者、監(jiān)管機構(gòu)和法律專家都在密切關注此案，深知其最終裁決不僅會重塑加密資產(chǎn)的法律地位，還會對經(jīng)濟層面產(chǎn)生影響。
對于持有、投資和建設加密資產(chǎn)的人來說，目前最明智的做法是什么？
保持關注，記錄清晰，并遵循ATO現(xiàn)行指令。因為如果政策發(fā)生變化，可能會迅速且有利于你。
到此這篇關于澳大利亞加密貨幣仍需繳稅嗎？重大法律更新解析的文章就介紹到這了,更多相關澳加密貨幣繳稅法律更新解析內(nèi)容請搜索腳本之家以前的文章或繼續(xù)瀏覽下面的相關文章，希望大家以后多多支持腳本之家！
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